Что такое активы банка?
Без активов любой банк не сможет обслуживать своих клиентов. Активами называются такие объекты собственности, которые имеют денежную оценку, принадлежат кредитному учреждению. В эту категорию относится не только имущество банка, но и средства вкладчиков, ценные бумаги.
Активы: что это такое?
Активы формируются за счет межбанковских кредитных программ, собственного капитала финансового учреждения и средств клиентов. Увеличиваются активы любого банка при правильном проведении мероприятий, которые направлены на кредитование, на инвестиционные операции.
В категорию банковских активов входят:
- инвестиции;
- ценные бумаги;
- ссуды;
- драгоценные металлы;
- недвижимость;
- объекты, оцениваемые в денежном эквиваленте;
- другое.
На прибыль кредитной организации влияет качество активов, управление таким имуществом. Анализ активов того или иного кредитного учреждения определяет эффективность его работы. Традиционно оценка банковских активов производится по итогам года, квартала, месяца. При анализе учитываются разные показатели: доходность и рискованность, темпы прироста активов.
Основные группы
Активы коммерческого банка группируются по разным параметрам. Например, по уровню ликвидности объекты делятся на мало- и неликвидные, высоколиквидные. Под термином \»ликвидность\» подразумевается способность банковских активов трансформироваться в наличность (денежную).
По уровню риска насчитывается 5 групп банковских активов: от безрисковых (0%) до высокорисковых (100%). К безрисковым активам относятся средства на корреспондентских счетах. Максимальный риск имеют ссуды краткосрочные и долгосрочные, вексельные кредиты, а также факторинговые операции. Небольшим коэффициентом риска характеризуются ссуды под залог ценных бумаг (государственных), драгоценных металлов.
В группу, которая сформирована по срокам размещения активов, входят:
- срочные;
- сверхсрочные;
- текущие активы.
По назначению есть 4 группы активов. Это активы инвестиционные, кассовые, размещенные, капитализированные. Инвестиционные — долгосрочные вложения в ценные бумаги частных или государственных организаций. Долгосрочные вложения не очень привлекательны для банковских учреждений, потому что они связаны с рисками.
Кассовые активы имеют прямое отношение к функциям кредитной организации. Сотрудники банка ежедневно выдают \»наличку\» клиентам, проводят безналичное перечисление. Часть средств кредитной организации находится в виде наличности в кассах и остатка на специальных корреспондентских счетах. Банк должен правильно рассчитать кассовые активы, ведь завышение остатка в кассе \»омертвляет\» часть денег.
Размещенные активы — это доходные, но вместе с тем рисковые продукты. В эту группу входят межбанковские кредитные программы, вложения в бумаги, кредиты, выданные клиентам.
Капитализированными активами считается банковское имущество. Речь идет о транспортных средствах, оргтехнике, арендованном помещении, оружии, спецсредствах. Такие активы еще называются отвлеченными или внеоборотными.
Есть прочие банковские активы — группа, в которую входят материальные, а также нематериальные ценности, основные средства.
Какие российские банки владеют самыми большими активами?
Ежегодно составляются рейтинги успешности финансовых учреждений. Обязательно учитываются размеры банковских активов, их ликвидность, ежемесячные данные бухгалтерского баланса, другие параметры. Высокий рейтинг имеют крупные финансовые организации.
Большими активами владеют такие учреждения:
- лидер банковского сектора \»Сбербанк России\»;
- универсальный \»Банк ВТБ\»;
- \»Газпромбанк\», который располагает объемной клиентской базой;
- \»Национальный Клиринговый Центр\»;
- ведущее ОАО \»Россельхозбанк\».
Эти банки занимают первые позиции по количеству активов. \»Сбербанку\» принадлежит 28,7% от общего объема активов всех российских кредитных организаций. В ноябре этого года чистые активы популярного и надежного \»Сбербанка\» составили 26 895 476 961 тыс. руб.
Во вторую пятерку входят такие успешные кредитные учреждения: \»Альфа-Банк\», ОАО \»Московский Кредитный Банк\», банк \»ФК Открытие\», а также \»Промсвязьбанк\» и \»Траст\».
Большими активами обладают другие российские банки.
Нужно упомянуть самые известные кредитные организации:
- \»Райффайзенбанк\»;
- успешный \»ЮниКредит Банк\»;
- ПАО \»Бинбанк\»;
- крупный \»Росбанк\»;
- быстро развивающаяся организация \»ВБРР\»;
- универсальный \»Совкомбанк\».
Формируется рейтинг по активам на основании информации ЦБ РФ. Центробанк оценивает определенные показатели, анализирует работу российских банков за весь год. Принцип оценки успешности того или иного учреждения очень простой: активы должны преобладать над пассивами. На официальном сайте Центробанка есть информация о самых больших кредитных учреждениях, которые занимают лидирующие позиции по величине активов.
Одно из условий стабильной работы банка — \»правильное\» количество активов разных групп. Если величина банковских активов ежегодно растет, то это свидетельствует о надежности финучреждения. При сотрудничестве с успешными финансовыми организациями клиенты всегда могут рассчитывать на приумножение вложенных денег.